Страхування відповідальності

До недавнього часу, питання D&O для керівників взагалі було неактуальним в силу законодавчих обмежень розміру стягнення. У наш час, коли одна управлінська помилка може мати фатальні наслідки для компанії, цей вид страхування є найкращим способом фінансового захисту від прорахунків вищого керівництва. За договором страхування відповідальності директорів і посадових осіб Страховик відшкодує витрати компанії чи її менеджерів, що через помилку, при здійсненні ними управлінських функцій, можуть бути понесені за претензіями третіх осіб (акціонерів, співробітників, клієнтів, кредиторів тощо).

Прикладами відповідних управлінських помилок можуть бути:

• необережні публічні заяви;
• надання неточної, неповної інформації;
• ненавмисне порушення службових обов’язків;
• ненавмисне порушення антимонопольного або трудового законодавства.

Під покриття Договору страхування D&O можуть підпадати:

• власник компанії, якщо він особисто керує бізнесом;
• директор, група ТОР-менеджерів;
• члени наглядової ради;
• посадові особи;
• інші особи, що приймають відповідальні рішення.

Страхове покриття включає, як сам розмір збитку, який посадова особа могла нанести компанії своїм невірним рішенням, так і витрати на захист в суді. Можуть також бути включені: заставні витрати, витрати на відновлення репутації, штрафи і пені, витрати на необхідну психологічну допомогу та ін.

Даний продукт страхування існує у формі добровільного та, незважаючи на всі труднощі, набуває популярності. Страхування професійної відповідальності медичних працівників слугує інтересам, як лікарів і закладів охорони здоров’я, так і пацієнтів. Умовами договору страхування передбачається компенсація прямих (майнових) збитків, які відносяться до нанесення шкоди життю та здоров’ю третіх осіб, а також непрямих (немайнових) — упущеної вигоди та моральної шкоди.

Прямі збитки — це витрати на відновлення стану здоров’я потерпілого до попереднього стану (ч. 17 ст. 9 Закону України «Про страхування»), але страхове відшкодування не може перевищувати розміру прямого збитку.

Непрямі збитки вважаються застрахованими, якщо вони чітко передбачені договором страхування, і детальність їх трактування відбивається на швидкості урегулювання страхового випадку.

Якщо сторони не дійшли згоди з визначення суми відшкодування, що належить потерпілому, справа розглядається в суді. Проблема у тому, що за цивільним законодавством України не має чітких критеріїв розрахунку немайнової шкоди. Сума визначається судом на власний розсуд, чи за домовленістю сторін.

Цивільно-правова відповідальність компаній, що проводять обов’язковий аудит фінансової звітності, повинна бути застрахована відповідно до Розділу VІІ ст. 43 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторської діяльності».

Страховим випадком є настання відповідальності аудиторської компанії (її працівників) згідно з рішенням суду, що набрало законної сили, або спільним рішенням сторін за Договором.

Страхове покриття відповідальності по пред’явленій майновій претензії страхувальнику третьою особою здійснюється у випадку:

• ненавмисної помилки, пов’язаної з неправомірним застосуванням (незастосуванням) законодавчих і нормативних актів по оподаткуванню, бухгалтерському обліку і офіційних роз’яснень до них (під офіційними роз’ясненнями розуміються відповідні документи державних органів і організацій, зареєстровані в Міністерстві юстиції, Міністерстві фінансів і тому подібне, та опубліковані в періодичному виданні) під час аудиторської перевірки;
• арифметичної помилки, пов’язаної з розрахунковими показниками звітності під час аудиторської перевірки;
• помилки при проведенні консультацій з видачою письмових рекомендацій по питаннях бухгалтерського обліку, фінансового, податкового і іншого господарського законодавства, що призвело до неправильних дій замовника;
• втрати або псування документів під час проведення аудиторської перевірки.

Страхова виплата здійснюється згідно відповідного рішення суду, або згоди Страхувальника, що письмово погодив Страховик.

Професійна діяльність нотаріусів страхується відповідно до ст. 28 Закону України «Про нотаріат» та Постановою КМУ № 624 від 19.08.2015 «Про затвердження Порядку і правил проведення обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності приватного нотаріуса» (Із змінами, внесеними згідно з Постановою КМ № 293 від 26.04.2017) відповідно з пунктом 45 частини першої та частини другої статті 7 Закону України «Про страхування», Кабінет Міністрів України визначає: Порядок і правила проведення обов’язкового страхування цивільно-правової відповідальності приватного нотаріуса.

Нотаріуси, що займаються приватною нотаріальною діяльністю, та приватні нотаріуси, які здійснюють функції державного реєстратора прав на нерухоме майно, укладають Договір страхування на випадок ненавмисних помилок, недбалості або упущень під час здійснення професійної діяльності протягом терміну дії Договору, а саме:

• нотаріус не попередив клієнта про наслідки вчинених нотаріальних дій і юридична непоінформованість завдала клієнтові шкоду;
• нотаріус не зберіг в таємниці конфіденційну інформацію, що стала йому відома у зв’язку зі здійсненням його професійної діяльності;
• нотаріус завдав матеріальної шкоди клієнтові, внаслідок допущеної ним, при здійсненні нотаріальної дії, ненавмисної помилки;
• нотаріус завдав третім особам шкоди, внаслідок втрати документів, які знаходились у його розпорядженні та належали третім особам.

Страхова сума встановлюється за згодою сторін, але не може бути менше 1000 мінімальних розмірів заробітної плати.

Страховий тариф залежить від стажу професійної діяльності нотаріуса.

Страхування професійної відповідальності адвоката та його працівників поширюватиметься на страхові випадки, що виникли внаслідок ненавмисних професійних помилок, або недбалих дій адвоката, під час здійснення адвокатської діяльності.

Договір страхування укладатиметься адвокатом особисто, якщо він здійснює адвокатську діяльність індивідуально, або в організаційно-правовій формі адвокатського бюро або адвокатським об’єднанням, щодо всіх адвокатів, що здійснюють адвокатську діяльність в певному об’єднанні.

Застрахувати можна ризики, що пов’язані з діяльністю юриста, які не суперечать українським законодавчим директивам, та, внаслідок яких, третій особі може бути завдана шкода або матеріальний збиток, а саме у разі:

• порушення конфіденційності під час службової діяльності;
• невідповідне виконання або недовиконання робіт, регламентованих посадовою інструкцією (одна із найпоширеніших ймовірностей, що регулюється договором страхування ризиків адвокатської діяльності);
• добровільне недотримання основ та принципів адвокатської етики, порушення присяги та ін.;
• неоповіщення третьої сторони про наслідки юридичних рішень, що завдало їй збитків через незнання правових нюансів — ще одна з причин оформити поліс страхування ризику професійної діяльності адвокатів;
• неповне або невірне консультування з правових питань;
• помилка при складанні документів правового характеру;
• помилка при представленні інтересів третіх осіб в органах державної влади, місцевого самоврядування, судових органах тощо;
• інших порушень, що випливають з професійної діяльності адвоката, якщо буде встановлено, що вони призвели до настання реальних збитків у нього.

Якщо випадок обґрунтований, то постраждалий отримає виплату від страховика. У випадку, коли одна або декілька сторін не згодні з рішенням страхової компанії – справу розглядає суд.

Професія оцінювача чи експерта вважається однією з найскладніших. Експертна оцінка потрібна при купівлі-продажу бізнесу та здійсненні інвестиційної діяльності, при забезпеченні банківського кредиту та відшкодування заподіяної шкоди. Але, іноді, трапляються помилки, і це несе не аби які наслідки для клієнта.

Страховий поліс щодо страхування професійної відповідальності оцінювачів та експертів може покривати ризики:

• ненавмисного порушення вимог законодавства України в області оціночної діяльності, стандартів і правил оціночної діяльності;
• помилок і упущень, допущених в процесі оцінки, що призвели до спотворення результатів оцінки;
• помилок, допущених при вимірах і розрахунках;
• ненавмисного розголошення конфіденційної інформації, отриманої в ході проведення оцінки об’єкта оцінки.
• використання невірно обраного стандарту оцінки вартості об’єкту;
• інші помилки, упущення, що призвели до невірної оцінки.

Страхування відповідальності архітектора за помилки у проектуванні, що захищає майнові інтереси замовників, які здійснюють будівельні чи ремонтні роботи.

За умовами страхового полісу, можуть бути визнані страховим випадком претензії третіх осіб щодо наслідків помилок архітектора, виявлених під час будівництва та відповідного строку після його закінчення.

Страхові ризики:

• помилковий вибір розрахункових навантажень, правил і норм проектування;
• прорахунок та помилка при використанні правил і норм проектування чи проведенні інженерних розрахунків;
• інші помилки при складанні планів, специфікацій та проектно-технічної документації.

Майнові інтереси компанії — митного брокера, пов’язаних із необхідністю у відповідності до норм та вимог чинного законодавства України компенсувати шкоду третім особам при виконанні дозволеної виконавчими органами господарської діяльності, а саме, при наданні послуг митного брокера (посередника). В рамках договору страхування, митний брокер може заручитися додатковим страховим покриттям:

• судових витрат, що виникли в зв’язку з настанням страхового випадку;
• всіх обґрунтованих видатків по зменшенню збитків по страховому випадку.

До страхових ризиків за даним видом можуть відноситись:

• втрата (загибель), нестача або пошкодження товарів, транспортних засобів, що належать третім особам;
• порушення термінів декларації даних про товари і транспортні засоби, та їх митний режим;
• невірне та несвоєчасне нарахування митних платежів;
• сплата третіми особами завищених митних зборів, стосовно декларованих товарів і транспортних засобів;
• несплата (неповна сплата) митних платежів, стосовно декларованих товарів і транспортних засобів;
• недотримання умов і обмежень на використання і розпорядження товарами і транспортними засобами, по відношенню до яких, митне оформлення не завершене, до випуску їх, або їх представлення представленій третій особі в розпорядження у відповідності з вибраним митним режимом;
• вилучення товарів, транспортних засобів, накладання арешту, в результаті ненавмисних порушень Страхувальником митних правил;
• розголошення отриманої від представленої третьої особи інформації, що є комерційною банківською таємницею або конфіденційною інформацією.

Для отримання фахової консультації зверніться до наших експертів!